はじめに
2025年提出分の確定申告期間は、2月17日（月）から3月17日（月）までです。
2025年3月17日（月）までの消印であれば期限内に提出されたものとして受理されます。
1. 導入：確定申告ってなに？
「確定申告って聞いたことはあるけど、何をするのかよくわからない…」そんな方も多いのではないでしょうか？
確定申告は、1年間の所得や税金を正しく申告する大切な手続きです。特に、資産形成を始めた方や新NISAを活用している方にとっては、知っておきたいポイントがたくさんあります。
この記事では、確定申告の基本から、資産形成に関連するポイントまでわかりやすく解説します！
2. 確定申告が必要な人とは？
確定申告は、全員がするわけではありません。次のような場合、申告が必要になります。
✔️ 給与所得者の場合：
• 給与収入が2,000万円を超える
• 給与以外の所得が20万円を超える（副業や投資収益など）
• 年末調整を受けていない控除がある（医療費控除や寄付金控除など）
✔️ 個人事業主・フリーランスの場合：
• 事業所得がある場合、基本的に申告が必要
✔️ 資産形成に関わるケース：
• 特定口座（源泉徴収なし）で株式を売却して利益が出た場合
• 仮想通貨の売買で利益が出た場合
• 不動産所得や配当所得がある場合
3. 確定申告の流れ：ステップガイド
ステップ①：必要書類を準備する
• 源泉徴収票（給与所得者）
• 取引報告書（投資をしている場合）
• 医療費の領収書（医療費控除）
• 控除証明書（生命保険やiDeCoなど）
ステップ②：申告書を作成する
• 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を活用するのがおすすめです。
• 投資の損益は証券会社から発行される年間取引報告書を確認しましょう。
ステップ③：申告・提出する
• e-Tax（オンライン申告）か、税務署への郵送・持参で提出します。
ステップ④：納税・還付を確認する
• 申告後、納税額や還付額を確認し、必要に応じて納税を行います。
4. 資産形成に役立つ確定申告のポイント
? 1. 新NISAと確定申告
• 新NISA口座の運用益は非課税なので確定申告は不要です。
• ただし、NISA口座以外で投資をして利益が出た場合は申告が必要です。
? 2. 損益通算を活用する
• 投資で損失が出た場合、利益と相殺して税負担を軽減できます。
• 3年間の繰越控除も可能なので、長期的な資産形成に有効です。
? 3. iDeCo（個人型確定拠出年金）の活用
• iDeCoの掛金は全額所得控除の対象。確定申告で節税効果が期待できます。
? 4. ふるさと納税の申告忘れに注意！
• ワンストップ特例制度を利用しなかった場合は、確定申告が必要です。
5. よくある質問Q&A
Q. 投資初心者ですが、NISA以外に利益が出た場合はどうしたらいい？
→ 証券会社が発行する「年間取引報告書」を確認し、確定申告書に記入しましょう。
Q. 新NISAを始めたばかりですが、確定申告は必要ですか？
→ NISA口座内の利益に関しては申告不要です。ただし、他の口座で利益が出ている場合は必要です。
Q. 確定申告を忘れてしまった場合、どうすればいい？
→ 期限後申告が可能ですが、延滞税や加算税が発生する可能性があります。早めに手続きをしましょう。
6. まとめ：資産形成初心者こそ確定申告を知ろう！
確定申告は複雑なイメージがありますが、基本的な流れや資産形成に関わるポイントを知っておけば安心です。
新NISAやiDeCoを活用しながら、節税や投資の最適化を進めていきましょう！
